Ota yrityksen ennakkovero haltuun
Miksi ennakkoveroa maksetaan?
Ennakkoveroa maksetaan, jotta valtio saa verotuloja tasaisesti läpi vuoden. Ajattele sitä niin, että maksat tuloveroasi etukäteen. Muutenhan kaikki verot pitäisi maksaa kerralla vuoden lopussa, mikä olisi monelle yritykselle iso lovi kassaan. Ennakkovero auttaa budjetoimaan ja pitämään talouden hallinnassa.
Kuinka ennakkovero määritetään?
Ennakkoveron määrä perustuu arvioon yrityksesi tuloksesta. Alussa, kun aloitat yritystoiminnan, teet arvion tulevista tuloista ja menoista. Verohallinto laskee tämän perusteella ennakkoveron määrän. Jos arvio ei pidä paikkaansa, voit onneksi muuttaa ennakkoveroa myöhemmin.
Ennakkoveron määrittämisessä on muutamia tärkeitä vaiheita:
- Arvioi tulot ja menot: Mieti realistisesti, kuinka paljon yrityksesi tulee tuottamaan ja kuinka paljon kuluja syntyy.
- Tee hakemus Verohallinnolle: Hae ennakkoveroa OmaVerossa. Siellä ilmoitat tulojen ja menojen arvion.
- Seuraa tilannetta: Tarkista säännöllisesti, pitääkö ennakkoveroa muuttaa, jos tulot tai menot muuttuvat merkittävästi.
Mitä erityisiä huomioita toiminimiyrittäjän tulee ottaa huomioon?
Toiminimiyrittäjänä ennakkovero kattaa kaikki tulosi, ei pelkästään yritystoiminnan voittoa. Tämä tarkoittaa, että sinun pitää huomioida myös muut tulot, kuten palkkatulot tai eläkkeet. Toiminimiyrittäjän kannattaa myös muistaa yrittäjävähennys, joka pienentää maksettavan veron määrää. On myös hyvä olla ennakkoperintärekisterissä, jotta voit laskuttaa asiakkaitasi oikein. Jos et ole rekisterissä, asiakkaasi joutuvat pidättämään veroa laskustasi.
Osakeyhtiön ennakkovero
Osakeyhtiö maksaa tuloksestaan yhteisöveroa, joka on tällä hetkellä 20 prosenttia. Ennakkovero on tämän yhteisöveron maksamista ennakkoon tilikauden aikana. Ajatellaan, että olet uusi yrittäjä ja arvioit, että osakeyhtiösi tulos on 30 000 euroa kaikkien menojen ja palkan jälkeen. Tällöin yhteisöveron määrä olisi 6000 euroa. Osakeyhtiösi maksaa nämä verot ennakkoveroina Verohallinnolle vuoden mittaan.
Miten osakeyhtiö maksaa ennakkoveroa?
Osakeyhtiö maksaa ennakkoverot joko kahdessa tai 12 erässä. Tämä riippuu siitä, kuinka suureksi yrittäjä arvioi yhtiönsä tuloksen ja paljonko maksettavaa ennakkoveroa kertyy.
- Jos ennakkoveron määrä on 500–2000 euroa, yhtiö maksaa sen kahdesti vuodessa, tilikauden kolmannessa ja yhdeksännessä kuussa.
- Jos ennakkovero on yli 2000 euroa, se maksetaan joka kuukausi.
- Pienin maksettava ennakkovero on aina 500 euroa. Pienemmät summat huomioidaan vasta lopullisessa verotuksessa.
Eräpäivä on yleensä kuukauden 23. päivä tai seuraava arkipäivä, jos 23. päivä on viikonloppu tai pyhäpäivä. Tarkista aina eräpäivä OmaVerosta, jossa voit myös maksaa ennakkoverot. Osakeyhtiöt voivat maksaa ennakkoveron myös verkkolaskulla Verohallinnon ohjeiden mukaan. Muista, että yrittäjän henkilökohtaisista tuloista maksettava vero on erillinen asia.
Mitä tapahtuu, jos ennakkovero on liian pieni?
Jos tulos on arvioitu liian pieneksi, osakeyhtiön maksama ennakkovero jää liian pieneksi. Tässä tapauksessa yhtiö voi hakea lisäennakkoa tai maksaa puuttuvat verot jäännösveroina. Jos taas ennakkoveroa on maksettu liikaa, yhtiö saa veronpalautusta. On hyvä tietää, että lisäennakon ja jäännösveron korko lasketaan eri tavoilla. Verohallinnon sivuilta löydät esimerkkejä siitä, kannattaako puuttuvat verot maksaa lisäennakkona vai jäännösverona.
Kuinka hakea lisäennakkoa?
Jos huomaat, että alkuperäinen tulosennuste on pielessä, voit hakea muutosta ennakkoveroon OmaVerossa. Näin vältät suuret veronpalautukset tai jäännösverot. Muutoshakemus tehdään OmaVerossa:
- Kirjaudu OmaVeroon.
- Valitse ”Muuta ennakkoveroa”.
- Päivitä arvioimasi tulot ja menot.
- Lähetä muutoshakemus. Verohallinto käsittelee sen ja lähettää uuden ennakkoveropäätöksen.
Ennakkoveron muuttaminen ja lisäennakko
Yritystoiminnan tulot saattavat heilahdella vuoden mittaan, esimerkiksi sesonkien tai yllättävien tilanteiden takia. Silloin on tärkeää päivittää ennakkoveron määrää, jotta se vastaa paremmin todellista tulokehitystä. Onneksi se on nykyään melko helppoa.
Muutoshakemus OmaVerossa
OmaVerossa ennakkoveron muuttaminen on suoraviivaista. Tärkeintä on, että arvio tulevista tuloista ja menoista on mahdollisimman tarkka. Näin vältytään ikäviltä yllätyksiltä verotuksessa.
Muutoshakemuksen tekeminen onnistuu näin:
- Kirjaudu OmaVeroon omilla tunnuksillasi.
- Valitse sieltä kohta ”Muuta ennakkoveroa”.
- Päivitä tulojen ja menojen arvio. Ole realistinen ja huomioi kaikki olennaiset seikat.
- Lähetä muutoshakemus. Verohallinto käsittelee sen ja lähettää uuden ennakkoveropäätöksen.
Miksi lisäennakko on tärkeä?
Joskus voi käydä niin, että vuoden aikana huomaa maksaneensa liian vähän ennakkoveroa. Tällöin lisäennakon maksaminen on fiksu ratkaisu. Se nimittäin pienentää jäännösveron määrää ja säästää koroissa. Kukapa haluaisi maksaa turhaan ylimääräistä?
Lisäennakko kannattaa maksaa, jos:
- Tulot ovat olleet arvioitua suuremmat.
- Vähennykset ovat olleet arvioitua pienemmät.
- Haluat välttää jäännösveron korot.
Miten lisäennakko maksetaan?
Lisäennakon maksaminen onnistuu kätevästi OmaVerossa. Sieltä löytyvät kaikki tarvittavat tiedot ja ohjeet. Maksu kannattaa hoitaa mahdollisimman pian sen jälkeen, kun olet huomannut, että ennakkoveroa on maksettu liian vähän. Näin vältyt suurilta koroilta. Muista, että lisäennakkoa voi maksaa tammikuun loppuun saakka, jotta se huomioidaan kyseisen vuoden verotuksessa. Älä jätä viime tinkaan!
Mitä ennakkovero tarkoittaa toiminimiyrittäjälle?
Toiminimiyrittäjänä ennakkovero on ehkä vähän erilainen juttu kuin palkansaajalla. Se kattaa nimittäin kaikki tulosi, ei pelkästään yritystoiminnasta saadut. Eli sun pitää ottaa huomioon kaikki sun tulot, kun arvioit ennakkoveron määrää.
Miten toiminimen tulos lasketaan?
Toiminimen tulos lasketaan vähentämällä yritystoiminnan kuluja tuloista. Tähän sisältyy kaikki, mitä olet saanut myynnistä, palveluista tai muusta liiketoiminnasta. Sitten vähennät kaikki siihen liittyvät kulut, kuten:
- Raaka-aineet ja tarvikkeet
- Markkinointikulut
- Toimistotarvikkeet
- Matkakulut
Lopputulos on sun yritystoiminnan puhdas voitto, josta maksat veroa.
Miksi on tärkeää arvioida tulot oikein?
Oikein arvioidut tulot on tosi tärkeitä, koska ne suoraan vaikuttaa sun ennakkoveron määrään. Jos arvioit liian vähän, saat mätkyjä. Jos arvioit liikaa, saat palautuksia. Kumpikaan ei välttämättä ole ihanteellinen, koska:
- Liian pieni ennakkovero johtaa jäännösveroon ja korkoihin.
- Liian suuri ennakkovero sitoo sun pääomaa turhaan.
- Hyvä arviointi auttaa suunnittelemaan taloutta paremmin.
Miten yrittäjävähennys vaikuttaa ennakkoveroon?
Yrittäjävähennys on verovähennys, joka pienentää sun maksettavan veron määrää. Se lasketaan sun elinkeinotoiminnan tuloksesta. Yrittäjävähennys pienentää verotettavaa tuloa, mikä puolestaan pienentää sun ennakkoveroa. Se on automaattinen, eli sun ei tarvitse erikseen hakea sitä, mutta on hyvä tietää sen olemassaolosta ja vaikutuksesta.
Miten korjata ennakkoveron määrää?
On täysin mahdollista, että yritystoiminnan aikana tulee eteen tilanteita, jolloin ennakkoveron määrää on tarpeen tarkistaa ja korjata. Jos esimerkiksi huomaat, että tulosi poikkeavat merkittävästi alkuperäisestä arviosta, on viisasta hakea muutosta ennakkoveroon. Muutoksia voi tehdä useita kertoja vuoden aikana, ja se on erityisen tärkeää, jos ennakkovero on asetettu liian korkeaksi. Ei kannata jättää veroja maksamatta tai maksaa vähemmän kuin ennakkoveropäätöksessä on määrätty.
Miksi ennakkoveroa kannattaa korjata?
Ennakkoveron korjaaminen on tärkeää monestakin syystä. Ensinnäkin, se varmistaa, että maksat veroa oikean määrän suhteessa todellisiin tuloihisi. Toiseksi, se voi auttaa välttämään ikäviä yllätyksiä verovuoden lopussa, kuten suuria mätkyjä. Kolmanneksi, jos maksat liikaa ennakkoveroa, rahasi ovat ikään kuin ”jumissa” verottajalla, ja saat ne takaisin vasta myöhemmin.
Kuinka usein muutoksia voi hakea?
Voit hakea muutosta ennakkoveroon niin monta kertaa kuin on tarpeen. Jos yrityksesi tilanne muuttuu merkittävästi, esimerkiksi tulojen kasvaessa tai vähentyessä, on suositeltavaa tarkistaa ja tarvittaessa muuttaa ennakkoveroa. Joustavuus on tässä avainasemassa!
Mitä tapahtuu, jos ennakkovero on liian suuri?
Jos maksat ennakkoveroa liikaa, saat veronpalautusta. Verottaja palauttaa liikaa maksetun osuuden korkoineen. On kuitenkin hyvä muistaa, että liikaa maksettu ennakkovero on tavallaan ”turhaa” rahaa, joka voisi olla hyödyllisemmässä käytössä yrityksessäsi. Siksi on parempi pyrkiä mahdollisimman tarkkaan arvioon ja korjata ennakkoveroa tarvittaessa.
Ennakkoveron maksuohjeet
Kun olet hakenut ennakkoveroa ja saanut päätöksen Verohallinnolta, saat myös tiedot maksuerien määristä, eräpäivistä sekä tarkat maksuohjeet. Yleensä saat nämä tiedot sähköisesti OmaVero-palvelun kautta. Toiminimiyrittäjät saattavat saada tiedot myös postitse. Jos et ole saanut uutta päätöstä ennen eräpäivää, maksa ennakkovero edellisen päätöksen mukaisesti. Voit maksaa ennakkoveron helposti OmaVerossa, jossa kaikki tarvittavat tiedot ovat valmiina.
Miten maksuerät määräytyvät?
Ennakkoveron maksuerien määrä riippuu arvioiduista tuloistasi ja Verohallinnon tekemästä päätöksestä. Useimmilla yrittäjillä ennakkovero maksetaan 2–12 erässä vuoden aikana. Eräpäivät on porrastettu tasaisesti pitkin vuotta, jotta verojen maksaminen olisi mahdollisimman sujuvaa.
Mistä löydän maksutiedot?
Kaikki tarvittavat maksutiedot löytyvät ennakkoveropäätöksestäsi. Tarkista ainakin:
- Verohallinnon tilinumero: Maksu suoritetaan tälle tilille.
- Viitenumero: Jokaisella maksuerällä on oma yksilöllinen viitenumeronsa. Käytä oikeaa viitenumeroa, jotta maksu kohdistuu oikein.
- Eräpäivä: Maksu tulee olla maksettu eräpäivänä, jotta vältyt viivästyskoroilta.
Löydät nämä tiedot OmaVerosta tai postitse saamastasi ennakkoveropäätöksestä.
Miten toimia viivästyksen sattuessa?
Jos et pysty maksamaan ennakkoveroa eräpäivään mennessä, toimi näin:
- Ota heti yhteyttä Verohallintoon: Kerro tilanteestasi ja neuvottele mahdollisista maksujärjestelyistä. On parempi olla aktiivinen kuin jättää maksut hoitamatta.
- Selvitä viivästyskoron määrä: Myöhästyneestä maksusta peritään viivästyskorkoa. Tarkista korkoprosentti Verohallinnon sivuilta. Vuonna 2022 se oli 7 %, mutta se voi muuttua vuosittain.
- Maksa mahdollisimman pian: Vaikka et pystyisi maksamaan koko summaa kerralla, maksa edes osa, jotta viivästyskorko ei kasva liian suureksi.
Ennakkoveron maksaminen
Miten maksaminen tapahtuu?
Ennakkoveron maksaminen onnistuu nykyään helpoiten sähköisesti. Verohallinto lähettää sinulle ennakkoveropäätöksen, jossa on kaikki tarvittavat tiedot maksamista varten. Yleensä ennakkovero maksetaan useammassa erässä vuoden aikana, ja eräpäivät on ilmoitettu päätöksessä. Voit maksaa veron:
- OmaVerossa: Helpoin tapa, koska tiedot ovat valmiina.
- Pankissa: Käyttämällä Verohallinnon tilinumeroa ja viitenumeroa.
- Verkkopankissa: Samoin, tilinumero ja viitenumero tarvitaan.
Jos et ole saanut uutta ennakkoveropäätöstä ennen eräpäivää, maksa edellisen päätöksen mukaisesti. Uusi päätös korjaa tilanteen automaattisesti.
Miksi on tärkeää maksaa ajallaan?
Ennakkoverojen maksaminen ajallaan on todella tärkeää, jotta vältytään ikäviltä yllätyksiltä. Myöhästymisestä seuraa nimittäin:
- Viivästyskorko: Tätä peritään myöhästyneestä summasta.
- Maksumuistutus: Verohallinto muistuttaa maksamattomista veroista.
- Ulosotto: Pahimmassa tapauksessa maksamattomat verot siirtyvät ulosottoon.
Viivästyskorko on tällä hetkellä (2025) aika korkea, joten kannattaa pyrkiä välttämään myöhästymisiä kaikin keinoin. Jos tiedät, että maksu tulee myöhästymään, ota heti yhteyttä Verohallintoon ja neuvottele maksujärjestelyistä. Se on aina parempi vaihtoehto kuin jättää maksamatta.
Miten viivästyskorko lasketaan?
Viivästyskorko lasketaan päiväkohtaisesti myöhässä olevan veron määrälle. Korkoprosentti voi vaihdella vuosittain, mutta se on yleensä melko korkea. Esimerkiksi, jos viivästyskorko on 7 % vuodessa, se tarkoittaa, että jokaiselta myöhästyneeltä päivältä kertyy korkoa 7 % / 365 * myöhässä oleva summa. Kannattaa siis maksaa mahdollisimman pian, jos maksu on päässyt myöhästymään. Tarkista aina ajantasainen korkoprosentti Verohallinnon sivuilta.
Yksityisen elinkeinonharjoittajan ennakkovero
Toiminimiyrittäjänä, eli yksityisenä elinkeinonharjoittajana, ennakkovero on tärkeä osa talouden hallintaa. Se eroaa hieman palkansaajan verotuksesta, sillä yrittäjänä olet itse vastuussa verojen maksamisesta etukäteen. Katsotaanpa tarkemmin, mitä tämä tarkoittaa.
Miten toiminimen tulos jakautuu?
Toiminimen tulos jaetaan verotuksessa kahteen osaan: ansiotuloon ja pääomatuloon. Tämä jako vaikuttaa siihen, miten paljon veroa maksat. Toiminimen tulos saadaan, kun yritystoiminnan tuloista vähennetään menot. Tämän jälkeen summasta vähennetään vielä automaattisesti viiden prosentin yrittäjävähennys. Vasta tämän jälkeen tulos jaetaan ansiotulo- ja pääomatulo-osuuksiin. Pääomatuloa on yleensä se osa, joka vastaa laskennallista tuottoa yrityksen nettovarallisuudelle. Loput ovat ansiotuloa.
Miten arvioida tuloja ja kuluja?
Tarkka tulojen ja kulujen arviointi on avainasemassa ennakkoveron määrän oikein arvioimiseksi. Aliarviointi johtaa jäännösveroihin ja korkoihin, kun taas yliarviointi sitoo turhaan pääomaa. Mieti realistisesti:
- Myynti: Kuinka paljon uskot myyväsi tuotteitasi tai palveluitasi?
- Kulut: Mitkä ovat suurimmat kulueräsi (esim. materiaalit, vuokrat, markkinointi)?
- Investoinnit: Oletko suunnitellut suuria hankintoja, jotka vaikuttavat tulokseen?
On hyvä idea seurata kirjanpitoa reaaliajassa, jotta voit tarvittaessa muuttaa ennakkoveroa vuoden aikana. OmaVerossa voit helposti tehdä muutoksia ennakkoveroosi, jos tulot tai kulut muuttuvat merkittävästi.
Miksi on tärkeää olla ennakkoperintärekisterissä?
Ennakkoperintärekisteriin kuuluminen on lähes välttämätöntä palveluita myyville yrittäjille. Jos et ole rekisterissä, asiakkaasi joutuu pidättämään veron maksettavasta summasta ja ilmoittamaan tiedot Verohallinnolle. Tämä tekee laskun maksamisesta asiakkaalle hankalampaa. Lisäksi, asiakas ei voi saada kotitalousvähennystä, jos yrityksesi ei ole ennakkoperintärekisterissä. Rekisteriin liittyminen on maksutonta, joten se kannattaa ehdottomasti tehdä.
Miten ennakkovero lasketaan?
Mitä tietoja tarvitaan laskentaan?
Ennakkoveron laskemiseen tarvitset muutamia avaintietoja. Ensimmäinen ja tärkein on arvio yrityksesi tuloksesta. Tämä ei ole sama asia kuin liikevaihto. Liikevaihto on se summa, jonka laskutat asiakkailtasi, kun taas tulos on liikevaihto vähennettynä yritystoiminnan kuluilla, kuten vuokralla, tarvikkeilla ja vakuutuksilla. Lisäksi tarvitset tiedon mahdollisista muista tuloista, jotka vaikuttavat verotukseesi.
Miten veroprosentti määräytyy?
Veroprosentti määräytyy arvioidun tuloksesi perusteella. Mitä suuremmat tulot, sitä korkeampi veroprosentti. Verohallinto käyttää progressiivista verotusta, mikä tarkoittaa, että veroprosentti kasvaa tulojen noustessa. On tärkeää huomata, että ennakkoveroa on maksettava vähintään 170 euroa. Tarkka veroprosentti riippuu henkilökohtaisesta verotuksestasi ja mahdollisista vähennyksistä.
Miten käyttää veroprosenttilaskuria?
Verohallinnon veroprosenttilaskuri on kätevä työkalu ennakkoveron arviointiin.
- Syötä laskuriin arvioidut tulot yritystoiminnasta.
- Huomioi muut mahdolliset tulot, kuten palkkatulot tai etuudet.
- Laskuri antaa sinulle suuntaa antavan arvion veroprosentista ja ennakkoveron määrästä.
Muista, että laskurin antama tulos on vain arvio. Lopullinen veron määrä vahvistetaan verotuksen päätyttyä. On suositeltavaa arvioida tulot alakanttiin, jos olet epävarma, jotta vältyt liialliselta veronmaksulta.
